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中國銀監會關于規范信貸資產轉讓及信貸資產類理財業務有關事項的通知
時間:2017-08-11 被閱讀: 發稿人:admin
中國銀監會關于規范信貸資產轉讓及信貸資產類理財業務有關事項的通知
 
各銀監局,各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行,中國郵政儲蓄銀行,銀監會直接監管的信托公司、財務公司、金融租賃公司:
為進一步規范銀行業金融機構買入、賣出或轉移信貸資產業務(以下簡稱信貸資產轉讓業務)以及投資于信貸資產的各類理財業務(以下簡稱信貸資產類理財業務),促進相關業務規范、有序、健康發展,現就有關事項通知如下:
一、銀行業金融機構開展信貸資產轉讓及信貸資產類理財業務時,應嚴格遵守國家法律、法規和相關監管規章的規定,健全并嚴格執行相應的風險管理制度和內部操作規程。
二、銀行業金融機構開展信貸資產轉讓及信貸資產類理財業務時,應保證信貸資產(含貸款和票據融資)是確定的、可轉讓的,以合法有效地進行轉讓或投資。
三、銀行業金融機構在進行信貸資產轉讓時,應嚴格遵守資產轉讓真實性原則。轉出方將信用風險、市場風險和流動性風險等完全轉移給轉入方后,方可將信貸資產移出資產負債表,轉入方應同時將信貸資產作為自己的表內資產進行管理;轉出方和轉入方應做到銜接一致,相關風險承擔在任何時點上均不得落空,轉入方應按相應權重計算風險資產,計提必要的風險撥備。
四、禁止資產的非真實轉移,在進行信貸資產轉讓時,轉出方自身不得安排任何顯性或隱性的回購條件;禁止資產轉讓雙方采取簽訂回購協議、即期買斷加遠期回購協議等方式規避監管。
五、為滿足資產真實轉讓的要求,銀行業金融機構應按法律、法規的相關規定和合同的約定,通知借款人,完善貸款轉讓的相關法律手續;票據融資應具備真實的貿易背景,按照票據的有關規定進行背書轉讓。
六、銀行業金融機構在進行信貸資產轉讓時,相應的擔保物權應通過法律手續予以明確,防止原有的擔保物權落空。
七、銀行業金融機構在簽訂信貸資產轉讓協議時,應明確雙方權利和義務,轉出方應向轉入方提供資產轉讓業務的法律文件和其他相關資料;轉出方接受轉入方的委托,進行信貸資產的日常貸后管理和權利追索的,應明確雙方的委托代理關系和各自的職責,承擔相應的法律責任。
八、銀行業金融機構在開展信貸資產轉讓業務時,應嚴格按照企業會計準則關于“金融資產轉移”的規定及其他相關規定進行信貸資產轉移的確認,并做相應的會計核算和賬務處理。
九、銀行業金融機構開展信貸資產轉讓業務,不論是轉出還是轉入,均應按照有關監管要求,及時準確地向監管機構報送相關數據信息。
十、 銀行業金融機構在開展信貸資產類理財業務時,應嚴格遵守并切實做到成本可算、風險可控、信息披露充分,遵守理財業務以及銀信合作業務的相關規定,同時遵守銀行業金融機構之間信貸資產轉讓的相關規定。
十一、 銀行業金融機構應在信貸資產類理財產品設計階段充分評估該產品的信用風險、市場風險和流動性風險等主要風險,制定相應的風險應急預案,并按照理財業務產品報告的規定及時向監管機構報送包括風險應急預案在內的相關資料。
十二、 銀行業金融機構應在信貸資產類理財產品銷售協議中向客戶充分披露信貸資產的風險收益特性及五級分類狀況。
理財資金投資的信貸資產的風險收益特性及五級分類信息應在產品存續期按照有關規定向客戶定期披露。如資產質量發生重大變化或者發生其他可能對客戶權益或投資權益產生重大影響的突發事件,也應及時向客戶披露。
十三、 銀行業金融機構應嚴格按照企業會計準則的相關規定對理財資金所投資的信貸資產逐項進行認定,將不符合轉移標準的信貸資產納入表內核算,并按照自有貸款的會計核算制度進行管理,按相應的權重計算風險資產,計提必要的風險撥備。
十四、 銀行業金融機構應審慎經營信貸資產類理財業務,資本充足率、撥備覆蓋率應達到監管機構的相關監管要求。
十五、 信貸資產類理財產品應符合整體性原則,投資的信貸資產應包括全部未償還本金及應收利息,不得有下列情形:
(一)將未償還本金與應收利息分開;
(二)按一定比例分割未償還本金或應收利息;
(三)將未償還本金及應收利息整體按比例進行分割;
(四)將未償還本金或應收利息進行期限分割。
十六、 單一的、有明確到期日的信貸資產類理財產品的期限應與該信貸資產的剩余期限一致。信貸資產類理財產品通過資產組合管理的方式投資于多項信貸資產,理財產品的期限與信貸資產的剩余期限存在不一致時,應將不少于30%的理財資金投資于高流動性、本金安全程度高的存款、債券等產品。
十七、 銀行業金融機構開展信貸資產轉讓業務或信貸資產類理財業務時違反本通知規定、未能審慎經營的,監管部門將依據《銀行業監督管理法》的有關規定,追究相關負責人的責任,并責令該機構暫停信貸資產轉讓業務或信貸資產類理財業務。
十八、 本通知適用于銀行業金融機構,包括在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構及政策性銀行。
十九、 本通知中的信貸資產轉讓及信貸資產類理財業務,如果涉及銀信合作業務且另有規定的,銀行業金融機構應同時遵守相關規定。
二十、本通知印發之前發生的信貸資產轉讓及信貸資產類理財業務,應按本通知的要求予以清理和規范,并將相關情況及時報送監管機構。
請各銀監局將本通知轉發至轄內銀監分局和相關銀行業金融機構。   
 
 
 
 
 
 
二○○九年十二月二十三日
 

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